Как ИП без работников распределять страховые взносы между УСН и ПСН?
Добрый день. Пожалуйста помогите разобраться с вопросом/
ИП без сотрудников, Режимы УСН "Доходы" + ПСН. ПСН при этом только 2 и 3 квартал 2023г.
Как правильно распределить страховые между режимами налогообложения.
Реальные доходы идут +- 50/50
Но какую сумму дохода нужно учитывать по патенту? Реально полученные или расчетную из свидетельства на патент? (Разница колоссальная)
Например, по патенту потенциальный доход 170 000 руб, а реальный 5 млн. руб.
И как делить доходы? Если в 1 кв 2023, когда не было патента, я оплатила страховые - я могу их в полном объеме зачесть в УСН, а уже 2 и 3 кв делить пропорционально между УСН и ПСН? Или все равно по итогу года нужно делать перерасчет этого распределения страховых между реальными суммами дохода по системам налогообложения?
Плюс нововведение в виде возможности зачитывать страховые даже без фактической уплаты - вообще сбивают с толку пока. В каком периоде и как правильно я имею право их зачитывать?
Если у меня патент на пол года (апрель-сентябрь), а я заплачу все страховые в декабре - я все равно должна делить эти расходы между УСН и ПСН или могу все зачесть в УСН, так как в квартале, когда была уплата страховых у меня была только УСН?
ИП без сотрудников, Режимы УСН "Доходы" + ПСН. ПСН при этом только 2 и 3 квартал 2023г.
Как правильно распределить страховые между режимами налогообложения.
Реальные доходы идут +- 50/50
Но какую сумму дохода нужно учитывать по патенту? Реально полученные или расчетную из свидетельства на патент? (Разница колоссальная)
Например, по патенту потенциальный доход 170 000 руб, а реальный 5 млн. руб.
И как делить доходы? Если в 1 кв 2023, когда не было патента, я оплатила страховые - я могу их в полном объеме зачесть в УСН, а уже 2 и 3 кв делить пропорционально между УСН и ПСН? Или все равно по итогу года нужно делать перерасчет этого распределения страховых между реальными суммами дохода по системам налогообложения?
Плюс нововведение в виде возможности зачитывать страховые даже без фактической уплаты - вообще сбивают с толку пока. В каком периоде и как правильно я имею право их зачитывать?
Если у меня патент на пол года (апрель-сентябрь), а я заплачу все страховые в декабре - я все равно должна делить эти расходы между УСН и ПСН или могу все зачесть в УСН, так как в квартале, когда была уплата страховых у меня была только УСН?
Comments
-
Цитата: Но какую сумму дохода нужно учитывать по патенту? Реально полученные или расчетную из свидетельства на патент? (Разница колоссальная)Например, по патенту потенциальный доход 170 000 руб, а реальный 5 млн. руб.Добрый день!
Полагаю, реальные.
Было разъяснение ФНС:ФНС разъяснила, как распределять взносы при совмещении «упрощенки» и патентаЦитата: Если у меня патент на пол года (апрель-сентябрь), а я заплачу все страховые в декабре - я все равно должна делить эти расходы между УСН и ПСН или могу все зачесть в УСН, так как в квартале, когда была уплата страховых у меня была только УСН?Факт оплаты теперь не играет роли.
Вы уже подавали уведомление на уменьшение ПСН? судя по срокам патента, уже должны были его оплатить. -
Главбух 2003, добрый день!
Мне досталась бухгалтерия без передачи и с недочетами.
Да, патенты были полностью оплачены по сроку. Я подала постфактум уведомление об уменьшении суммы патента на сумму страховых и уменьшила патент до 0 (деньги налоговая вернула на баланс).
Если факт оплаты сейчас не играет роли - тогда вопрос как правильно распределять сумму страховых между УСН и ПСН.
Если бы патент у меня был весь год - тогда понятно, пропорционально доходу за весь год.
А тут я в сомнениях. Получается, что я могу сейчас страховые зачитывать в любом квартале по своему усмотрению? Тогда что мне помешает зачесть их в квартале без ПСН и уменьшить УСН на всю сумму страховых?
Страховые платились и зачитывались поквартально в счет УСН. Тут получается ошибка, т.к. не было распределения между УСН и ПСН. -
Цитата: Тогда что мне помешает зачесть их в квартале без ПСН и уменьшить УСН на всю сумму страховых?Да, сейчас можно без оплаты ставить на уменьшение налога. Но раз Вы уже уменьшили патент, то второй раз учесть при другой системе НО нельзя.
