ИП на ОСНО получил предоплату в 4-м квартале 2023 года, а товар отгрузил в 1-м квартале 2024 года: как быть с НДФЛ?
Предоплата от покупателя ИП на ОСНО
Здравствуйте! В 4 квартале предприниматель получил предоплату 5 млн рублей, товар отгрузил в 1 квартале 2024 года, с предоплаты он обязан заплатить НДС, здесь все понятно, он его возмещает в 1 квартале при отгрузке товара, а как быть с уплаченным с доходов полученных в качестве аванса НДФЛ, ведь при отгрузке товара в 1 квартале к уплате просто получается 0, то есть доходы в 4 квартале и он полностью платит налог, а в 1 квартале доходы не возникают, зато есть вычеты, на которые мы уже не можем уменьшить доходы, правильно я понимаю?
Здравствуйте! В 4 квартале предприниматель получил предоплату 5 млн рублей, товар отгрузил в 1 квартале 2024 года, с предоплаты он обязан заплатить НДС, здесь все понятно, он его возмещает в 1 квартале при отгрузке товара, а как быть с уплаченным с доходов полученных в качестве аванса НДФЛ, ведь при отгрузке товара в 1 квартале к уплате просто получается 0, то есть доходы в 4 квартале и он полностью платит налог, а в 1 квартале доходы не возникают, зато есть вычеты, на которые мы уже не можем уменьшить доходы, правильно я понимаю?
Comments
-
Добрый день!Цитата: В 4 квартале предприниматель получил предоплату 5 млн рублей, товар отгрузил в 1 квартале 2024 года, с предоплаты он обязан заплатить НДС, здесь все понятно, он его возмещает в 1 квартале при отгрузке товараДа, всё так.Цитата: а как быть с уплаченным с доходов полученных в качестве аванса НДФЛ, ведь при отгрузке товара в 1 квартале к уплате просто получается 0, то есть доходы в 4 квартале и он полностью платит налог, а в 1 квартале доходы не возникают, зато есть вычеты, на которые мы уже не можем уменьшить доходы, правильно я понимаю?Не совсем так.
Вычеты в виде расходов вы можете смело учесть. Что-то в 4 квартале, а остальное - в 1 квартале.
Ведь доход вами фактически получен. Хоть и в 4 квартале. Основания для отказа от вычетов нет.
Другое дело, если в 1 квартале не будет никаких других доходов, тогда и расходы в вычеты принять не получится...
Успехов! -
Александр Погребс, спасибо !
