С суточных излишне удерживался НДФЛ и не начислялись страховые взносы: что делать?
Добрый день, предыдущий бухгалтер удерживала НДФЛ с суточных сверх нормы в ручную и взносы не начисляла,я с эти столкнулась только в текущем периоде при составлении отчетов за 2019 г. можно ли доначислить текущим периодом по бухгалтерской справке, но тогда будет не состыковка 2-НДФЛ и РСВ при расчете базы. если пересчитывать прошлый период,сдать корректировки, можно конечно доплатить налоги, но будут пени и штрафы и поплывут выплаты. посоветуйте плз что возможно сделать
Comments
-
Добрый день.Цитата: пересчитывать прошлый период,сдать корректировки, можно конечно доплатить налоги, но будут пени и штрафыЭто корректный путь исправления ошибок. Уточненный расчет плательщиком страховых взносов представляется в случае обнаружения плательщиком факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, которые повлекли за собой занижение суммы страховых взносов, подлежащей уплате (абз. 1 п. 1, п. 7 ст. 81 НК РФ, п. 1.2 Порядка заполнения расчета). Вы такой факт обнаружили.
Пени точно будут, но насколько большие суммы суточных сверх нормы были начислены Вами за 2019 год, следовательно, каковы будут суммы этих пеней? Если не очень большие - то лучше их заплатить, чем рисковать отражением операции в текущем периоде.
А вот штрафа можно избежать, потому что плательщик страховых взносов может быть освобожден от ответственности в случае представления уточненного расчета до момента, когда он узнал об обнаружении налоговым органом факта неотражения или неполноты отражения сведений в расчете, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы взносов, при условии, что до представления уточненного расчета плательщик уплатил недостающую сумму страховых взносов и соответствующие ей пени (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
То есть считаете недоимку и пени, платите их, после этого подаете уточненные расчеты. Штраф Вам начислить не должны.
